Hoe wordt een zzp’er belast?
Als zzp’er betaalt u inkomstenbelasting over uw winst: omzet min zakelijke kosten. Voordat de belasting wordt berekend, gaan er nog een paar aftrekposten af:
- Zelfstandigenaftrek: € 1.200 in 2026 en naar verwachting € 900 in 2027, als u aan het urencriterium voldoet.
- Startersaftrek: € 2.123 extra in maximaal drie van uw eerste vijf jaar als ondernemer.
- MKB-winstvrijstelling: 12,7% van de winst na ondernemersaftrek is vrijgesteld.
Daarna betaalt u dezelfde tarieven als werknemers en krijgt u de algemene heffingskorting en arbeidskorting. Daarnaast betaalt u een inkomensafhankelijke bijdrage Zvw van 4,85% over uw inkomen, tot een maximum. Bij werknemers betaalt de werkgever die.
Zzp of loondienst: hoe vergelijkt u eerlijk?
De calculator laat zien bij welk brutosalaris een werknemer netto hetzelfde overhoudt. Maar een werknemer krijgt meer dan alleen salaris. Denk aan pensioenopbouw (vaak 15% tot 25% van het salaris, grotendeels betaald door de werkgever), doorbetaling bij ziekte en betaalde vakantiedagen. Als zzp’er regelt en betaalt u dat zelf. Een vuistregel: uw netto zzp-inkomen moet 20% tot 30% hoger liggen dan dat van een vergelijkbare werknemer om er echt op vooruit te gaan.
Reserveer genoeg voor de belasting
De Belastingdienst stuurt u een voorlopige aanslag, maar die is gebaseerd op een schatting. Zet bij elke factuur het percentage uit Gemiddelde druk opzij, plus de btw die u moet afdragen. Dan komt u na afloop van het jaar niet voor verrassingen te staan.
Veelgestelde vragen
Hoeveel houdt een zzp’er netto over van € 75 per uur?
Bij 1.400 declarabele uren en € 8.000 kosten houdt u in 2026 ongeveer € 5.400 netto per maand over, vóór pensioen en arbeidsongeschiktheidsverzekering.
Hoeveel belasting moet ik als zzp’er reserveren?
Reserveer als vuistregel 25% tot 40% van uw winst voor inkomstenbelasting en Zvw-bijdrage, afhankelijk van de hoogte van uw winst. De calculator toont uw gemiddelde druk.
Wat is het urencriterium?
U voldoet aan het urencriterium als u minimaal 1.225 uur per jaar aan uw onderneming besteedt. Ook niet-declarabele uren zoals administratie en acquisitie tellen mee. Alleen dan heeft u recht op zelfstandigenaftrek en startersaftrek.